近年來，隨著污染減排壓力不斷增加，鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活污水處理廠基本實現(xiàn)全覆蓋。為了緩解地方財政瓶頸和后期運維問題，各地采用PPP模式嘗試開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理，但效果不甚理想。PPP模式的典型結(jié)構(gòu)是：政府通過政府采購形式與中標(biāo)單位公司簽訂特許合同，由其負(fù)責(zé)籌資、建設(shè)、運營，政府與金融機構(gòu)達(dá)成直接協(xié)議，承諾按合同支付有關(guān)費用。政府在 PPP模式中既要提供信用擔(dān)保和特許協(xié)議，又要作為一個投資主體參與項口建設(shè)，承擔(dān)一定的風(fēng)險。2017年7月18日，財政部等四部委聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于政府參與的污水、垃圾處理項目全面實施PPP模式的通知》指出：政府參與的新建污水、垃圾處理項目，要全面實施PPP，存量項目也要逐步轉(zhuǎn)型為PPP模式。為此，本文對欠發(fā)達(dá)地區(qū)如何借助國家政策，通過PPP模式，提升污水處理廠公共服務(wù)質(zhì)量和效率進行探討，以供商榷。

1.周期長、要求高、風(fēng)險大

污水處理PPP項目涉及范圍廣、協(xié)同要求高、鄉(xiāng)鎮(zhèn)配套運行的基礎(chǔ)條件差，導(dǎo)致資金需求量大。其投資收益和環(huán)境保護政策緊密相關(guān)，需要投資者對環(huán)保法律體系及其走向有較為深入的理解，且對投資專業(yè)性要求較高。

2.參與主體的準(zhǔn)入門檻模糊

目前中國推行的PPP模式是“政府一社會資本”合作，但部門職責(zé)分工不清導(dǎo)致地方政府無所適從。國家發(fā)展改革委和財政部各自先后下發(fā)了一系列PPP文件，對規(guī)范污水處理PPP工作起到了積極作用。但兩部委目前在職責(zé)分工上不清晰，出臺的不少文件中，存在一些政策不一致甚至相沖突的情況，導(dǎo)致地方執(zhí)行時無所適從。如財政部文件中所稱社會資本，是指“已建立現(xiàn)代企業(yè)制度的境內(nèi)外企業(yè)法人，但不包括與本級政府有行政隸屬關(guān)系的融資平臺公司及其他控股國有企業(yè)”，這一規(guī)定明確將與本級政府有行政隸屬關(guān)系的融資平臺公司及其他控股國有企業(yè)排除在PPP項目之外；而國家發(fā)展改革委文件并未對什么是“符合條件的國有企業(yè)”做出具體規(guī)定，本著“法無禁止即許可”的原則，應(yīng)允許與本級政府有行政隸屬關(guān)系的融資平臺公司及其他控股國有企業(yè)參與PPP項目。

3.社會資本對進入污水PPP項目信心不足

一方面，PPP項目多是公益性較強、持續(xù)時間較長的項目，從立項簽約到投資取得回報存在一定時滯，投資收益的吸引力有限。另一方面，政府方與社會資本方的風(fēng)險分擔(dān)機制不健全。不少地方政府債務(wù)較重，且片面認(rèn)為，PPP就是追求政府少花錢或者不花錢，盡可能多地降低政府風(fēng)險或財政風(fēng)險，盡可能多地將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給社會資本方。社會資本方則希望盡可能在短的期限內(nèi)收回相應(yīng)的成本并獲得合理回報。而PPP作為政府與社會資本的合作，是要使風(fēng)險和收益相匹配。如果一味讓企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險，對其收益卻沒有給予相應(yīng)考慮，結(jié)果企業(yè)只會望而卻步。

4.基層專業(yè)人才缺乏

雖然地方政府開展了一系列PPP培訓(xùn)和組織研討會，但PPP相關(guān)單位和個人對業(yè)務(wù)知識和政策的了解依然不夠，對運行機制理解尚不深透，制約了PPP的推進。特別是在政策把握、與企業(yè)談判等方面經(jīng)驗不足，考慮難免不周全。

1.通過法律手段防范風(fēng)險

加快國家層面的PPP法律法規(guī)體系建設(shè)，制定統(tǒng)一的、基礎(chǔ)性的、規(guī)范性的PPP法律體系，明確參與主體權(quán)責(zé)、項目實施程序、收費標(biāo)準(zhǔn)要求等，加強對參與主體隨意改變項目實施行為的制度約束，既防止國有或集體資產(chǎn)流失、公共利益受損，又保障社會資本參與項目的合法利益。應(yīng)盡快從法律層面和部門權(quán)限的劃分上，明確部門職責(zé)和分工，構(gòu)建有效的PPP組織管理體系。

2.完善風(fēng)險防范機制

（1）嚴(yán)禁政府兜底

2017年7月18日，財政部等四部委聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于政府參與的污水、垃圾處理項目全面實施PPP模式的通知》對于減小項目風(fēng)險方面提出了明確要求：政府可以在符合PPP相關(guān)政策規(guī)定的前提下，對項目給予必要的支持。但不得為項目融資提供擔(dān)保，不得對項目商業(yè)風(fēng)險承擔(dān)無限責(zé)任，不得以任何方式承諾回購社會資本方的投資本金，不得以任何方式承擔(dān)社會資本方的投資本金損失，不得以任何方式向社會資本方承諾最低收益。這五個“不得”著重強調(diào)政府參與PPP項目的風(fēng)險隔離，嚴(yán)禁政府兜底。

（2）建立風(fēng)險分擔(dān)和信用約束機制

雙方應(yīng)對PPP項目可能產(chǎn)生的政策風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、法律風(fēng)險等進行充分論證。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理費難征收，難以實現(xiàn)收支平衡，依靠鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政維持污水廠的正常運轉(zhuǎn)可能不太現(xiàn)實。為確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水廠正常穩(wěn)定運行，縣政府必須出臺文件，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠的收費標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)整機制、項目排他性、爭端解決機制以及移交等各個環(huán)節(jié)做出全面、系統(tǒng)的規(guī)范性規(guī)定；探索建立動態(tài)調(diào)整的定價機制，在PPP項目運營過程中，目前尚存在定價機制、收益分配機制等不盡合理的狀況。可考慮采取“區(qū)間彈性定價”，盡快形成科學(xué)的收益分配模型，即建立一種動態(tài)調(diào)整的定價機制，形成長期穩(wěn)定的投資回報上下限；還要有績效評價機制，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況調(diào)整投資回報率，從而提高PPP項目對社會資本的吸引力。

3.因情制宜，確定污水處理付費模式

鄉(xiāng)鎮(zhèn)要探索符合地情的PPP模式。譬如，污水處理服務(wù)費單價是打包招商過程中各鄉(xiāng)鎮(zhèn)爭議的焦點之一。由于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的污水處理項目規(guī)模不一，甚至少數(shù)污水處理廠在“曬太陽”，運營成本差異明顯。在各地的實踐中，有的地方采取“保底水量”收費，有的地方實行“一廠一價”，有的實行“統(tǒng)一價格”。“保底水量”易被投資者認(rèn)可；“一廠一價”易于平衡各鄉(xiāng)鎮(zhèn)利益，但在確定投資方時，無法確定一個統(tǒng)一的報價競爭標(biāo)的，不能評審出最優(yōu)的報價，價格最終還是需要通過協(xié)商確定，難以實現(xiàn)減少政府污水處理服務(wù)費支出的目的，規(guī)模效應(yīng)無法實現(xiàn)。實行“統(tǒng)一價格”的優(yōu)勢在于容易確定報價競爭標(biāo)的，易于評審出最優(yōu)報價，從而減少污水處理服務(wù)費支出，但缺點在于，實行統(tǒng)一價格會產(chǎn)生不公，容易引起項目條件較好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的抵觸。以往合作項目中，一些地方盲目推行“低價中標(biāo)”，使得投資企業(yè)無法按照確定的價格、運行時間和標(biāo)準(zhǔn)履行合同，不得不半途而廢。

4.采購咨詢機構(gòu)，確定PPP項目的運作模式

鄉(xiāng)鎮(zhèn)要按程序采購PPP項目咨詢服務(wù)機構(gòu)，由專業(yè)咨詢機構(gòu)參與協(xié)商和談判，起草PPP模式的實施方案，以及PPP項目的招標(biāo)文件、評分標(biāo)準(zhǔn)、項目公司股東協(xié)議、特許經(jīng)營協(xié)議、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等規(guī)范文本。鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠項目作為公用事業(yè)實施特許經(jīng)營，在選擇投資主體時采取競爭程序。對一個縣而言，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠規(guī)模小，項目經(jīng)營收人較少，運營成本高昂，若單個項目分別招商選擇投資機構(gòu)，可能無人問津。如果將多個項目打包招商，選擇一家承擔(dān)多個項目的投資運營，可增強規(guī)模效應(yīng)，大幅降低成本。為保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)的公共利益，縣政府應(yīng)會同有關(guān)部門推進信息公開，及時向社會公開特許經(jīng)營法規(guī)制度和政策措施，以及項目實施情況等信息。

5.加強PPP治理能力建設(shè)

地方政府方面要加強學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，切實提高自身的理論水平、業(yè)務(wù)水平和實際操作能力。這樣才能基于雙方的平等地位，遵循契約精神進行合作，也才能真正使PPP落地。